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　　香交易及結算所有限公司及香聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

　　香交易及結算所有限公司及香聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

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　　本公告乃由美因基因有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）根據香聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）第13.09(2)(a)條以及香法例第571章證券及期貨條例第XIVA部項下之內幕消息條文（定義見上市規則）而作出。

　　茲提述本公司日期為2025年4月1日、2025年4月22日、2025年4月30日、2025年5月5日、2025年5月30日、2025年6月30日、2025年8月29日、2025年9月30日、2025年11月10日及2025年12月31日的公告（「該等公告」），內容有關（其中括）(i)延遲刊發2024年全年業績及2025年中期業績、(ii)押後董事會會議、(iii)延遲刊發2024年年報及2025年中期報告、(iv)建議更換核數師、(v)聯交所之復牌指引、(vi)復牌進度季度更新；及(vii)獨立法證調查的主要結果。除另有界定或文義另有所指外，本公告的詞彙與該等公告所界定具有相同涵義。

　　誠如該等公佈所披露，聯交所已向本公司發出復牌指引，要求（其中括）本公司進行獨立內部監控審查，並證明本公司設有足夠的內部監控及程序，足以遵守上市規則。為遵守復牌指引，本公司已委聘致同諮詢服務有限公司（「外部獨立顧問」），對本集團之內部監控系統及程序進行審查（「內部監控審查」），並就本公司所採取之補救措施進行後續審查（「後續審查」）。

　　內部監控審查的範圍括審查本集團的財務流程、系統和內部控制要素（合稱「內部控制」），涵蓋期間為2025年7月8日至2025年7月23日。後續審查涵蓋期間為2025年7月25日至2025年12月1日。

　　於內部監控審查期間，外部獨立顧問已列出本集團內部監控系統及程序的發現，括獨立調查公司於獨立法證調查中發現之缺陷，並向本集團管理層提出補救該等發現之建議。本集團管理層已根據外部獨立顧問的推薦建議作出回應及採取適當措施。根據後續審查，外部獨立顧問提出的所有建議整改已獲採納及實施。

　　? 本集團涵蓋期間已制定多 ? 外部獨立顧問建議本 ? 本集團已制定《管理項管理制度，涵蓋企業管 集團應建立定期審閱 制度審閱與審批管理治、財務、?銷、採購、 機制，由各部門負責 辦法》，規範公司管

　　人力資源、法務、研發等 人每年至少檢閱一次 理制度的定期審閱機關鍵業務流程，但部分制 管理制度，確保其與 制以及制定與修訂的度自2021年編寫和審批後 實際操作和監管要求 審批流程。該制度已未再有定期審閱或更新。 一致。所有管理制度 經董事及相關管理層的制定及修訂亦需經 批准生效，並向相關

　　? 本集團的《財務管理制度》 ? 外部獨立顧問建議本 ? 本集團已就基因盒業未涵蓋基因盒檢測業務的 集團更新《財務管理 務收入確認的更新會會計處理，可能導致會計 制度》，在《財務管理 計政策（括收入確處理不一致。 制度》中，新增專門 認標準及相關會計處

　　? 基因盒檢測業務的會計處 盒檢測業務的收入確 溝通。審計師已審閱理由首席財務官與管理層 認標準和會計處理流 上述會計政策，並確溝通確認，亦經與審計師 程。明確納入基因盒 認其原則上符合適用溝通討論，但相關決定及 檢測業務的會計處理 的會計準則要求，且討論僅通過口頭上確認， 規範，以確保制度與 足以支持審計師完成未有保留書面記錄。 業務實際操作一致。 相關審計程序。

　　? 部分預收款項存在統計錯 ? 外部獨立顧問建議加 ? 本集團管理層已召開誤的情況，導致錯誤將部 強合同管理，確保所 內部會議，明確基因分預收款項在2024年度確 有相關合同（括展 盒收入確認原則。會認為收入。據外部獨立顧 期合同和新簽合同） 議決定，財務及商務問了解，部分客戶簽訂的 能被及時、準確地 人員應定期進行全面合同與補充協定的有效期 錄入，以便財務人員 合同查詢，重點關注限存在重疊的情況。 能更準確了解對客戶 到期打款客戶，核實

　　? 收入統計出現錯誤的部分 ? 此外，外部獨立顧問 ? 另外，外部獨立顧問原因在於，由於負責的會 也建議加強財務人員 亦獲取並審閱了財務計人員入職時間較短，對 的培訓以及對相關記 部2025年內部會議記公司的業務並不熟悉以及 帳憑證的審核流程， 錄，內容不僅括加因部門之間的信息不同 尤其涉及金額較高的 強財務人員審批流

　　情況出現。同時負責審核 財務部職位較高的人 核、記帳相關內容的記帳憑證的員工離職後， 員，如財務經理，於 培訓，還括由於前與新接任的審核人員交接 入帳時再次對會計憑 期人員離職導致的賬工作不夠清晰，致使新任 證進行審核。 務錯誤的復盤反思。

　　? 根據本集團的《客戶管理 ? 外部獨立顧問建議嚴 ? 在後續審查期間，本制度》，商務部負責初審 格執行《客戶管理制 集團已通知各部門負客戶資料的完整性，通過 度》，確保在初審階 責人，在初審新客戶企查查或天眼查等平台查 段通過企查查或天眼 時，須在審批流程中詢客戶背景信息。但外部 查等平台收集並存檔 上傳天眼查╱企查查獨立顧問的樣本測試發 完整的客戶背景信 的公司背景信息及股

　　? 本集團現已編製《採購管 ? 外部獨立顧問建議完 ? 本集團已修訂《採購理規程》及《員工手冊》， 善相關制度，補充針 管理規程》及《銷售推而相關制度雖含採購管 對非業務類供應商 廣服務管理制度》，

　　? 據外部獨立顧問了解，在 ? 外部獨立顧問建議相 ? 本集團已經通知各部對推廣商背景進行相關調 關人員在進行背景調 門負責人，在初審推查時，相關人員會通過企 查時保留支持性證 廣商時，須在審批流

　　查查或天眼查等平台查詢 據，如企查查或天眼 程中上傳天眼查╱企客戶背景，核查其資質、 查查詢截圖。在推廣 查查的公司背景信息信用記錄、訴訟記錄等信 服務供應商合作審批 及股權情況。外部獨息。但外部獨立顧問樣本 流程中，需提交完整 立顧問已取得相關溝測試發現，背景信息保存 的背景調查記錄及支 通記錄，確認各部門不完整，缺乏企查查或天 援文件以通過審批， 負責人已知悉該要

　　? 在外部獨立顧問樣本測試 ? 外部獨立顧問建議本 ? 本集團已修訂《合同中，發現服務協定的審批 集團盡早在客戶啟動 管理制度》，並明確日於合同日期後。根據訪 審批時同步啟動內部 規定公司業務事項必談，該情況可能因本集團 審批流程，確保客戶 須簽訂書面合同，任人員要求客戶先按合同模 簽署合同時本集團審 何人不得在合同生效板完成審批流程，客戶審 批已完成或接近完 前實際履行合同，也

　　蓋期間相關人員通過當面 的來源及推廣活動效 ? 按照會議內容，本集向上級匯報評估預付推廣 益，以更準確地評估 團也修訂了《推廣服費合理性的結果後，再發 推廣商貢獻並有效的 務管理制度》，該制審批流程，但未保留相 管理其表現。 度規範了推廣效果評

　　時，本集團在審批預付推 ? 外部獨立顧問建議完 程，並明確規定了推廣費時，更多考慮預付款 善預付推廣費審批流 廣執行與推廣效果監項是否超出合同規定，對 程，在審批時綜合考 控以及推廣效果評估相關推廣商的推廣進度、 慮已支付的推廣費 與費用結算的詳細內

　　? 獨立調查公司於文件審閱中發現部分客戶於相關基因 ? 請參閱本公佈所載內盒合同的到期日後向本集團支付基因盒相關預收賬 控審查結果第4項事款。將相關基因盒合同的到期日延長時，本集團有向 件之整改狀況。

　　? 獨立調查公司發現本集團於分辨客戶就基因盒的打款 ? 請參閱本公佈所載內對應哪份銷售合同或展期合同不清晰，相關情況可能 控審查結果第3項事由於本集團銷售人員與財務人員的匯報機制不完善、 件之整改狀況。

　　? 獨立調查公司發現本集團錯誤統計收入的部分原因為 ? 請參閱本公佈所載內由於有負責審核記帳憑證的離職，與新任審核人員的 控審查結果第3項事交接工作不清晰，導致新任審核人員無法清楚了解業 件之整改狀況。

　　? 獨立調查公司從訪談中了解到本集團採購了「天眼查」 ? 請參閱本公佈所載內「企查查」等相關功能軟件，並會在與各推廣商合作前 控審查結果第7項事對推廣商進行背景調查。通過以上軟件及「中國裁判文 件之整改狀況。

　　? 獨立調查公司發現部分服務合同的合同日期稍早於審 ? 請參閱本公佈所載內批完成日。綜合訪談人士所述，該情況可能因為本集 控審查結果第8項事團人員會先讓對方根據合同模板走審批流程，對方需 件之整改狀況。

　　? 獨立調查公司發現於文件審閱中根據推廣服務合同的 ? 請參閱本公佈所載內條款及基因盒收入計算各主要客戶於2024年度的相關 控審查結果第9項事推廣費，並發現公司管理帳目中有關兩名主要客戶就 件之整改狀況。

　　本集團欣然宣布，於本公告日期，外部獨立顧問亦已完成後續審查。外部獨立顧問已確認，本集團已實施內部監控審查報告中建議的所有補救措施，以解決內部監控審查及獨立調查公司在獨立法證調查中指出的內部監控缺陷。基於外部獨立顧問完成的工作、本集團提供的相關資料及數據，本集團實施的建議措施，以及經與外部審計師溝通並了解相關情況後，外部獨立顧問認為，本集團現行的內部監控系統足以有效識別及防止獨立法證調查及內部監控審查所指出的內部監控缺陷，並符合上市規則之要求。截至本公佈日期，調查委員會確認，外部獨立顧問在內部監控審查及獨立調查公司在獨立法證調查中發現的內部監控缺陷已全部通過上述補救措施得以充分處理。

　　董事會及調查委員會已審閱內部監控審查及後續審查的內容、發現及結果。本集團已採納外部獨立顧問提出的所有意見及建議，並已採納、修訂及╱或加強（如適用）本集團的相關政策及程序。外部獨立顧問已於本集團實施相關補救措施後進行後續審查。經考慮內部監控審查報告及本集團所採取的補救措施後，董事會及調查委員會認為：(a)內部監控審查及獨立調查公司在獨立法證調查中發現的所有內部監控缺陷已通過適當的糾正建議得以充分處理；(b)本公司採取的補救措施充分且足夠；(c)本集團已建立充分且可靠的管治、內部監控及財務報告系統，以履行其在上市規則項下的責任；及(d)根據外部獨立顧問已完成的工作，本集團的現行內部監控系統已足以且有效識別並防範獨立法證調查及內部監控審查中指出的內部監控缺陷，並符合上市規則的規定。董事會將繼續監察本集團內部監控系統及程序的有效性，以履行其於上市規則項下的責任，並確保其內部監控政策及程序屬合理足夠，並適當地將其納入?運中。